IRPF de autónomos en Ceuta

Lo que pagas de IRPF como autónomo en Ceuta en 2026, con la escala estatal y la del artículo 65 y la deducción del 60 %, y cómo queda frente al resto de comunidades.

Dónde vives

Lo que facturas al año (sin IVA)

€

Gastos de la actividad al año (sin la cuota)

€

IRPF de 2026 · Ceuta

2.309,22 €

Tipo medio 8 % · marginal 12 %

Rendimiento neto (con la cuota de autónomos como gasto)30.873,48 €

Gastos de difícil justificación (7 %, máx. 2.000 €)−2.000,00 €

Base liquidable28.873,48 €

Cuota estatal2.886,52 €

Cuota autonómica (Ceuta)2.886,52 €

Deducción del 60 %−3.463,83 €

IRPF del año2.309,22 €

Pago fraccionado aproximado por trimestre (modelo 130)El 20 % del rendimiento, menos las retenciones de tus facturas. Es un adelanto: se ajusta en la renta.1.543,67 €

Con la deducción del 60 % de la cuota, suponiendo que toda tu actividad se ejerce en Ceuta. Las retenciones de tus facturas también se reducen un 60 %. Estimación directa simplificada, sin mínimos por descendientes o ascendientes ni deducciones autonómicas, que suelen bajar la cifra. País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF foral y no están.

La misma cifra en cada comunidad

Comunidad	IRPF	Tipo medio
Ceuta	2.309 €	8 %
Melilla	2.309 €	8 %
Comunidad de Madrid	5.383 €	18,6 %
La Rioja	5.440 €	18,8 %
Cantabria	5.541 €	19,2 %
Región de Murcia	5.564 €	19,3 %
Comunitat Valenciana	5.579 €	19,3 %
Canarias	5.595 €	19,4 %
Extremadura	5.635 €	19,5 %
Galicia	5.639 €	19,5 %
Asturias	5.652 €	19,6 %
Castilla y León	5.652 €	19,6 %
Andalucía	5.709 €	19,8 %
Aragón	5.727 €	19,8 %
Illes Balears	5.736 €	19,9 %
Castilla-La Mancha	5.773 €	20 %
Cataluña	5.834 €	20,2 %

Cifras revisadas el 15 de octubre de 2026.

Los tramos autonómicos de Ceuta en 2026

De 0 € a 12.450 €: 9,5 %
De 12.450 € a 20.200 €: 12 %
De 20.200 € a 35.200 €: 15 %
De 35.200 € a 60.000 €: 18,5 %
Más de 60.000 €: 22,5 %

LIRPF, art. 65 y DA 32.ª; deducción del art. 68.4. Mínimo personal igual al estatal: 5.550,00 €. Con la deducción del 60 % de la cuota, suponiendo que toda tu actividad se ejerce en Ceuta. Las retenciones de tus facturas también se reducen un 60 %.

Cómo se suman la parte estatal y la autonómica

El IRPF tiene dos mitades: la estatal, igual en toda España, y la autonómica, que fija cada comunidad. Las dos se calculan sobre la misma base liquidable, cada una con su escala y su mínimo personal, y se suman.

En Ceuta, con 30.000 € de rendimiento neto (ingresos menos gastos y cuota), la base queda en 28.000 € tras el 7 % de gastos de difícil justificación. La parte estatal son 2.755,50 € y la autonómica 2.755,50 €, menos 3.306,60 € de la deducción del 60 %: 2.204,40 € en total, un tipo medio del 7,9 %. Es 3.168 € menos que la media del resto de comunidades.

Lo que adelantas durante el año

No pagas el IRPF de golpe en junio: lo adelantas con la retención del 15 % (o del 7 % los primeros años) que te hacen tus clientes empresa, y con el modelo 130 cada trimestre si facturas sobre todo a particulares. En la renta se hace la cuenta final con esta escala.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto IRPF paga un autónomo en Ceuta?

Con 30.000 € de rendimiento neto en 2026, unos 2.204 € al año (tipo medio del 7,9 %), sin contar mínimos por hijos ni deducciones autonómicas.

¿Cuál es el tipo máximo en Ceuta?

El 47 % sumando el último tramo estatal (24,5 %) y el autonómico (22,5 %), antes de la deducción del 60 %.

¿La retención de mis facturas cambia según la comunidad?

No. La retención es del 15 % (o del 7 %) en toda España; donde se nota la comunidad es en la renta, al hacer la cuenta final.

Fuentes

En Nyrut ves cada trimestre tu 130 y tu 303 calculados, y lo que llevas adelantado de IRPF frente a lo que te tocará en la renta.

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