Guía
Gastos deducibles de un autónomo
Qué te puedes deducir, con qué límites y qué tiene que cumplir cada gasto para que Hacienda lo acepte.
Por Hayder · Revisada el 15 de octubre de 2026
Los tres requisitos de cualquier gasto
- Que esté vinculado a tu actividad (afectado): lo necesitas para trabajar.
- Que esté justificado con una factura completa a tu nombre y con tu NIF. Un ticket sirve para el IRPF en algunos casos, pero para deducir el IVA hace falta factura.
- Que esté registrado en tu libro de gastos e imputado al año en que se devenga.
Lo que casi siempre se deduce
- La cuota de autónomos.
- El alquiler del local o despacho, y sus suministros.
- Software, material, equipos (los de más de 300 € se amortizan en varios años).
- La gestoría, el asesor y los servicios profesionales que contrates.
- Formación relacionada con tu actividad.
- Publicidad, web, dominio y hosting.
- Seguros de la actividad, como el de responsabilidad civil.
- Comisiones bancarias de la cuenta que usas para trabajar.
Lo que se deduce con límites
- Suministros si trabajas en casa
- El 30 % de la parte de la vivienda afecta a la actividad (por metros cuadrados), de agua, luz, gas, teléfono e internet. Con un despacho del 20 % de la casa: el 30 % del 20 %, un 6 % de cada factura.
- Dietas
- Comidas en restaurantes en días de trabajo fuera de tu municipio, pagadas con tarjeta: hasta 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero; con pernocta, 53,34 € y 91,35 €.
- Seguro de salud
- El tuyo, el de tu cónyuge y el de tus hijos menores de 25 que vivan contigo: hasta 500 € por persona y año (1.500 € con discapacidad).
- Móvil e internet
- La parte que usas para trabajar. Si es una línea solo para la actividad, entera.
- Coche
- En el IRPF, solo si su uso es exclusivo para la actividad (o eres comercial, transportista, autoescuela…). En el IVA, Hacienda presume un 50 % de afectación.
En estimación directa simplificada, además, te deduces un 7 % de tu rendimiento neto por gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 € al año, sin factura.
Lo que no se deduce
- Gastos personales o de tu familia, aunque los pagues con la cuenta del negocio.
- Multas y recargos de Hacienda o la Seguridad Social.
- Donativos (van como deducción aparte en la renta, no como gasto).
- El IRPF que pagas.
Cómo te ayuda Nyrut
Le haces una foto al ticket o subes el PDF y Nyrut lee el proveedor, la base y el IVA, y sugiere la categoría. Cada gasto suma en su trimestre: el IVA soportado baja tu 303 y el gasto baja tu 130.
Esto es una guía para entenderlo, no asesoramiento fiscal: tu caso concreto, con tu gestoría.