Facturación para consultores

Según a quién facturas

Empresa o autónomo en España

IVA del 21 % y, si tu actividad es profesional, retención del 15 % (7 % el año de alta y los dos siguientes)

Particular en España

IVA del 21 %, sin retención

Empresa de otro país de la UE

Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) y sin retención; además va en el modelo 349

Empresa de fuera de la UE

Sin IVA (no sujeta) y sin retención

Para facturar sin IVA a una empresa de la UE, comprueba que su NIF-IVA está dado de alta en el censo europeo (VIES). Nyrut lo cuenta bien en el 303 y te avisa del 349, pero el 349 no lo genera.

Igualas mensuales

Si cobras una cantidad fija al mes, factúrala cada mes, con su fecha. Que salga sola: la que te olvidas en agosto es la que reclamas en octubre.

Proyectos por hitos

En un proyecto largo, factura cada hito al cumplirlo y no todo al final. Cobras antes, y el IVA y el 130 se reparten entre trimestres en vez de caer de golpe en uno.

Si casi todo lleva retención

Si facturas a empresas y tu actividad es profesional, casi todas tus facturas llevan un 15 % de retención. Si en el año anterior al menos el 70 % de tus ingresos la llevaron, no estás obligado a presentar el modelo 130: esas retenciones ya hacen de adelanto del IRPF.

Varios emisores

Si facturas como autónomo y además tienes una sociedad, cada uno lleva su serie y su numeración, y su IVA se declara por separado: no se mezclan.

Cómo te ayuda Nyrut

Las igualas se facturan solas cada mes. Cada emisor con su serie. Nyrut mide qué parte de lo que facturas lleva retención y te avisa si pasas del 70 %, para que lo confirmes con tu gestoría. Y cada trimestre ves el 303 y el 130 calculados.

Esto es una guía para entenderlo, no asesoramiento fiscal: tu caso concreto, con tu gestoría.